세금 계산 방법
세금 계산은 개인 및 기업 재무 관리의 중요한 부분입니다. 개인소득세, 부가가치세, 법인세 등 올바른 계산 공식을 숙지하면 합리적으로 재정을 계획하는 데 도움이 됩니다. 이번 글에서는 최근 핫이슈를 바탕으로 일반적인 세금 계산 방법을 자세히 분석하고, 참고할 수 있는 구조화된 데이터 테이블을 제공합니다.
1. 개인소득세 계산식
개인소득세는 누진세율제도를 채택하고 있으며, 계산식은 다음과 같습니다.
| 과세소득(위안) | 세율(%) | 간편계산 공제(위안) |
|---|---|---|
| 3,000 이하 | 3 | 0 |
| 3,000-12,000 | 10 | 210 |
| 12,000-25,000 | 20 | 1,410 |
| 25,000-35,000 | 25 | 2,660 |
| 35,000-55,000 | 30 | 4,410 |
| 55,000-80,000 | 35 | 7,160 |
| 80,000 이상 | 45 | 15,160 |
계산 공식:납부할 세액 = 과세소득 × 세율 - 간편공제.
2. 부가가치세 계산식
부가가치세는 일반납세자와 소규모납세자의 두 가지 계산방법으로 구분됩니다.
| 납세자 유형 | 세율/부과율 | 계산식 |
|---|---|---|
| 일반납세자 | 13%, 9%, 6% 등 | 납부할 세금 = 매출세 – 매입세 |
| 소규모 납세자 | 3%(2023년에는 1%로 한시적으로 인하) | 납부할 세액 = 매출액 × 징수율 |
3. 법인세 계산식
법인 소득세율은 25%이지만 자격을 갖춘 중소기업은 우대 세율을 누릴 수 있습니다.
| 사업 유형 | 세율(%) | 계산식 |
|---|---|---|
| 일반기업 | 25 | 납부할 세금 = 과세소득 × 25% |
| 소규모 저수익 기업(연간 이익 300만 이하) | 5 (2023년 정책) | 납부할 세금 = 과세소득 × 5% |
4. 최근 핫세 이슈
1.개인소득세 특별추가공제기준 인상: 2023년 8월부터 3세 미만 영유아 돌봄, 자녀 교육, 노인 부양 등에 대한 특별추가공제 기준을 확대해 가계의 세금 부담을 더욱 경감한다.
2.중소기업에 대한 세제혜택 확대: 국가의 중소기업 소득세 감면 정책이 중소기업의 발전을 돕기 위해 2027년 말까지 연장되었습니다.
3.디지털 위안화 세금 환급 지표: 일부 지역에서는 세금 환급 효율성을 높이기 위해 디지털 위안화 세금 환급 서비스를 출시했습니다.
5. 세금 및 수수료 계산 시 주의사항
1. 소규모 납세자를 위한 부가가치세 감면 정책, 개인별 공제 기준 조정 등 정책 변화에 적시에 주의를 기울이십시오.
2. 완전한 영수증과 바우처, 특히 입력 송장, 비용 문서 등을 보관하십시오.
3. 연구개발비에 대한 퇴직공제, 첨단기술기업에 대한 세율 우대 등 조세우대 정책을 합리적으로 활용한다.
위의 공식과 표를 통해 공통세금 계산방법을 빠르게 익힐 수 있습니다. 복잡한 시나리오(예: 국경 간 과세, 지분 양도 등)가 필요한 경우 전문 세무 기관에 문의하는 것이 좋습니다.
세부 사항을 확인하십시오
세부 사항을 확인하십시오
ko
